Foreign Accounts Tax Compliance Act (FATCA)

Το Foreign Accounts Tax Compliance Act (FATCA) είναι νομοθεσία των Η.Π.Α. που ψηφίστηκε από το Αμερικανικό Κογκρέσο το Μάρτιο 2010 και τέθηκε σε ισχύ τον Ιούλιο του 2014. Στόχος του FATCA είναι ο εντοπισμός, η αποτροπή και η αποθάρρυνση της φοροδιαφυγή από πολίτες ή κατοίκους των Ηνωμένων Πολιτειών, οι οποίοι είτε άμεσα είτε έμμεσα, επενδύουν εκτός των Η.Π.Α. μέσω ξένων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων.

Διακρατική Συμφωνία Κύπρου – Η.Π.Α

Αρκετές χώρες (συμπεριλαμβανομένων της Κύπρου, του Ηνωμένου Βασιλείου και του Γκέρνσυ (Guernsey - Channel Islands)) υπέγραψαν σχετική διακρατική συμφωνία με τις Η.Π.Α., προκειμένου να διευκολυνθεί η εφαρμογή των διατάξεων του FATCA από Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα στη δικαιοδοσία τους.

Επιπτώσεις στην Τράπεζα Κύπρου και στους πελάτες της

Η Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λτδ (η Τράπεζα) έχει δεσμευτεί να συμμορφωθεί πλήρως με τη σχετική με το FATCA νομοθεσία, τους κανονισμούς, τις κατευθυντήριες γραμμές και βέλτιστες πρακτικές. Η Τράπεζα οφείλει συνεπώς

  • να εγγραφεί στις Φορολογικές Αρχές των Η.Π.Α. ( η Τράπεζα εγγράφηκε ως Εγγεγραμμένο Συμμορφούμενο Αλλοδαπό Χρηματοοικονομικό Ίδρυμα - GIIN: M48NAV.00000.LE.196)
  • να εκτελέσει συγκεκριμένες διαδικασίες δέουσας επιμέλειας για τον εντοπισμό των λογαριασμών Η.Π.Α. (δηλαδή, των λογαριασμών που ανήκουν σε πολίτες ή κάτοικοι των Η.Π.Α.) και
  • να αναφέρει τους λογαριασμούς αυτούς σε ετήσια βάση στο Τμήμα Φορολογίας Κύπρου, το οποίο με τη σειρά του, τις διαβιβάζει στις Φορολογικές Αρχές των Η.Π.Α.

Από τις 5η Δεκεμβρίου 2014 (όταν τέθηκε σε ισχύ η σχετική Διακρατική Συμφωνία), κατά το άνοιγμα ενός νέου λογαριασμού, η τράπεζα ζητά επιπρόσθετες πληροφορίες και έντυπα από τους πελάτες, για να προσδιορίσει:

  • κατά πόσον ο κάτοχος του λογαριασμού είναι Πρόσωπο Η.Π.Α. ή
  • την σχετική με το FATCA κατηγοριοποίηση της νομικής οντότητας κατόχου λογαριασμού.

Η Τράπεζα παράλληλα επανεξετάζει τα στοιχεία υφιστάμενων πελατών (δηλαδή πελατών τόσο φυσικών όσο και νομικών πρόσωπων, με ανοικτούς λογαριασμούς κατά τις 4 Δεκεμβρίου 2014) για να επιβεβαιώσει ότι αναγνωρίζονται ορθά στα συστήματα της Τράπεζας και αναφέρονται όπως απαιτείται. Όπου χρειάζεται, θα ζητηθούν επιπρόσθετες πληροφορίες και έγγραφα.

Από τον Αύγουστο 2015, η Τράπεζα οφείλει να αναφέρει σε ετήσια βάση στο Τμήμα Φορολογίας Κύπρου, πληροφορίες σχετικά με λογαριασμούς που ανήκουν σε Πρόσωπα Η.Π.Α., μη συμμορφούμενους κατόχους λογαριασμών και ορισμένες νομικές οντότητες που ανήκουν σε Πρόσωπα Η.Π.Α.. Επομένως, είναι σημαντικό οι πελάτες να ανταποκρίνονται όταν τους ζητηθεί από την Τράπεζα για να παρέχουν τις σχετικές φορολογικές πληροφορίες.

Περαιτέρω πληροφόρηση σχετικά με το FATCA μπορείτε να βρείτε στις ιστοσελίδες:

  • του Συνδέσμου Τραπεζών στο www.acb.com.cy και
  • των Αμερικανικών Φορολογικών Αρχών στο www.irs.gov/fatca.

Σε περίπτωση που υπάρχουν περαιτέρω ερωτήσεις σχετικά με το FATCA ή το Κυπριακό νομικό πλαίσιο ή την ταξινόμηση για σκοπούς FATCA, συνιστάται όπως οι πελάτες επικοινωνήσουν με επαγγελματία φοροτεχνικό, καθώς η Τράπεζα δεν είναι σε θέση να παρέχει φορολογικές συμβουλές.

ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΗΣΤΕ ΜΑΖΙ ΜΑΣ 800 00 800 / (+357) 2212 8000 EMAIL